La macro XLStore.xlam est un complément Excel qui permet d’ajouter des fonctionnalités à votre tableur notamment :
– Test de Benford. Recherche d’anomalies : Fichier des Ecritures Comptables, journaux….
– Graphiques. Edition de graphiques en quelques clicks.
– Virement SEPA.
Xlstore : Test de benford
Le test de Benford est basé sur la constatation que la fréquence d’apparition du premier chiffre significatif d’un nombre n’est pas équivalente.
Intuitivement, on pourrait penser qu’on a autant de nombres qui commencent par 1 que par 6 ; Or quand on regarde une comptabilité on voit que ça varie du simple au triple. Cette constatation suit une règle déterminée appelée loi de Benford.
L’objectif du test est de vérifier que notre ensemble de nombre suit cette loi. C’est un outil qui peut notamment permettre de trouver des anomalies ou des fraudes.Ce test peut notamment intéresser les commissaires aux comptes, et les experts comptables.
Ici vous obtenez un tableau qui compare les effectifs trouvés (carrés bleus)avec ce qui était prévu(Benford carrés noir) et quantifie cette différence que vous pouvez comparer à une limite théorique.
Le graphique (ci-dessus) montre que la fréquence d’apparition du chiffre 1 est de 30 %, celui du 2 de 18%…
Cette fréquence a été observée, sur de nombreuses listes : longueur de fleuves, populations de pays…
Les données comptables n’échappent pas à cette règle. Ce test permet de déceler les anomalies comptables et les fraudes fiscales.
En effet, les erreurs comptables ou les manipulations comptables du fraudeur seront susceptibles de ne pas respecter la distribution théorisée par la loi de Benford.
L’écart entre les fréquences observées et les fréquences théoriques de Benford est soumis au test du KHI DEUX (X²). Le KHI² se calcule ainsi :
(fréquence observée – fréquence théorique)² / fréquence théorique
Tout résultat du test supérieur à 15,51 révèle une anomalie avec au plus 5 % de risque de se tromper. Dans notre exemple le KHI² s’élève à 3,26.
Xlstore : Graphiques
Graphique en cascades
Le graphique en cascade permet de visualiser rapidement les valeurs positives et négatives ayant un impact sur une valeur de sous-total ou total.
Graphique en gaufres
Il arrive parfois que l’on veuille présenter une valeur importante à travers une visualisation. En effet, il a été prouvé qu’une audience retiendra davantage une valeur qui est fournie par une visualisation. Plusieurs types de visualisations peuvent être utilisées pour transmettre une seule valeur et l’une d’entre elle est le graphique en gaufre.
Graphique de Pareto
Vilfredo Pareto, économiste italien, avait fait une étude sur la répartition des richesses en Italie mettant en évidence que 80 % des richesses étaient détenues par 20 % de la population. Cette observation est aujourd’hui connue sous le nom de loi des 80/20 ou principe de Pareto.
Le diagramme de Pareto est un graphique représentant l’importance de différentes causes d’un phénomène. Ce diagramme permet de mettre en évidence les causes les plus importantes sur le nombre total d’effet et ainsi de prendre des mesures ciblées pour améliorer une situation.
Xlstore : Virement et prélèvement SEPA
Les Virements SEPA
SEPA est l’acronyme de l’expression anglaise Single Euro Payement Area, c’est-à-dire espace unique de paiement en euros. Le projet SEPA a permis de créer une gamme unique de moyens de paiement en euros, commune à l’ensemble des pays européens.
Depuis le 02 Août 2014 les virements et prélèvements nationaux ont été remplacés dans les 18 pays de la zone EURO par les virements et prélèvements SEPA : SEPA Credit Transfert (SCT) et SEPA Direct Debit (SDD). On s’intéresse dans ce document aux virements SEPA (SCT).
Le logiciel permet à partir d’une liste de paiements à effectuer de faire le fichier aux normes qui sera accepté par la banque.